Les membres du Comité d’Audit sont nommés au regard de leurs compétences financières et/ou comptables. Ces compétences s’apprécient en particulier en fonction de l’expérience professionnelle (fonctions au sein d’une Direction Générale, Financière ou d’un cabinet d’audit), de la formation académique ou de la connaissance propre de l’activité de la Société.
Le Comité d’Audit est composé de 67 % de membres indépendants :
- Véronique Morali*, Présidente du Comité
- Valérie Bernis*
- Fatima Fikree
- Valérie Hortefeux*
- Arnaud de Puyfontaine
- Michèle Reiser*
* Membre indépendant.
Les principales missions du Comité d’Audit sont :
- d’assurer le suivi du processus d’élaboration de l’information financière et de l’information en matière de durabilité, ainsi que du processus mis en œuvre pour déterminer les informations extra-financières à publier conformément aux normes pour la communication d’informations en matière de durabilité ; et le cas échéant, de formuler des recommandations pour en garantir l’intégrité ;
- d’examiner les projets de comptes annuels et semestriels sociaux et consolidés de la Société et ses filiales (désignées ensemble le « Groupe » ou le « Groupe Lagardère ») avant leur soumission au Conseil ;
- de s’assurer de la pertinence et de la permanence des méthodes et principes comptables adoptées pour l’établissement des comptes consolidés et sociaux de la Société, de la qualité, de l’exhaustivité, de l’exactitude et de la sincérité des états financiers ;
- d’assurer le suivi de l’efficacité des systèmes de contrôle interne et de gestion des risques, ainsi que le cas échéant de l’audit interne, en ce qui concerne les procédures relatives à l’élaboration et au traitement de l’information comptable et financière, et de l’information en matière de durabilité ;
- de s’assurer de l’existence et de la fiabilité des procédures de contrôle interne, notamment en matière d’exposition aux risques, y compris ceux de nature sociale et environnementale ;
- d’émettre une recommandation sur les commissaires aux comptes et les auditeurs chargés de la certification des informations en matière de durabilité, proposés à désignation par l’assemblée générale ou lors du renouvellement de ces derniers ainsi que sur leur rémunération ;
- de s’assurer de la mise en place d’un dispositif de prévention et de détection de la corruption ;
- d’examiner les conventions liant les sociétés du Groupe aux dirigeants de la Société ;
- de s’assurer de l’indépendance des commissaires aux comptes et des auditeurs chargés de la certification des informations en matière de durabilité.