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Comité d'audit

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Le Conseil de Surveillance a créé en son sein un Comité d’audit qui se réunit à fréquence régulière afin de préparer au mieux les travaux du Conseil.

Celui-ci rassemble, autour de Monsieur Raymond H. Lévy qui le préside, Messieurs François David, Helman Le Pas de Sécheval, Christian Marbach, Bernard Mirat et Didier Pineau-Valencienne et est donc constitué pour plus de la moitié de membres indépendants ; ses réunions sont ouvertes aux Commissaires aux Comptes.

En application de son règlement intérieur, il se réunit au moins quatre fois par an et a notamment pour missions :

• de procéder à l’examen des comptes, de s’assurer de la permanence des méthodes, de la qualité, de l’exhaustivité et de la sincérité des états financiers ;
• de prendre connaissance de l’existence et du bon fonctionnement des procédures de contrôle interne, notamment
  en matière d’exposition aux risques ;
• d’examiner plus spécifiquement, en ce qui concerne l’audit interne de la Société, ses activités, son programme
  d’audit, son organisation, son fonctionnement et ses réalisations ;
• d’examiner les conventions liant le Groupe aux dirigeants de Lagardère SCA.

Les membres du Comité d’Audit entendent les principaux dirigeants du Groupe ; les Commissaires aux Comptes leur
présentent la synthèse de leurs travaux.

Le Président du Comité d’Audit rend compte aux membres du Conseil des travaux menés par le Comité d’Audit.

Le Comité d’Audit s’est réuni quatre fois au cours de l’exercice, en mars, juin, juillet et novembre 2008.

Au cours de ces quatre réunions d’une demi-journée chacune, auxquelles tous les membres du Comité ont participé
(exception faite d’un membre excusé pour la réunion de mars 2008 et d’un membre excusé pour la réunion de novembre 2008), ont notamment été examinés outre les comptes annuels et semestriels les activités de la Direction de l’Audit Groupe, le dispositif de contrôle interne, la gestion des risques juridiques, une analyse actuelle et prospective de Lagardère Sports et les comptes de Lagardère Capital & Management (LC&M), sur présentation de l’un des Gérants. À cette occasion, le Comité a examiné, entre autres, l’évolution des rémunérations de la Gérance et du Comité Exécutif, la composition de celles-ci et ses critères de variabilité qui n’ont pas appelé d’observations particulières de sa part.

Ces réunions se sont déroulées, sauf pour le dernier sujet, en la présence du Directeur Financier, du Directeur Central
des Comptabilités pour les réunions traitant de l’examen des comptes annuels et semestriels, du Directeur Juridique
du Groupe pour la réunion traitant de la gestion des risques juridiques, du Directeur du Contrôle de Gestion, du Directeur de l’Audit Interne et des Commissaires aux Comptes.

L’examen des comptes par le Comité d’Audit s’est accompagné d’une présentation, par la Direction Financière, de l’exposition aux risques et des engagements hors bilan significatifs du Groupe.

Les membres du Comité d’Audit se réservent la possibilité d’entendre les Commissaires aux Comptes en dehors de la présence des membres de la Direction.